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      三農

      中國民生網總編辦公室
      旗下欄目: 菜籃 三農 就業 生育 物價
      來源:投稿 編輯:無 發布時間:2019-03-19 12:46
      摘要:新浪財經App:直播上線 博主一對一指導 聽牛人解盤選牛股 上股林爭霸賽 本行及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。 經深圳證券交易所《關于江蘇江陰農村商業

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      新浪財經App:直播上線 博主一對一指導

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      聽牛人解盤選牛股 上股林爭霸賽

        本行及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整,沒有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。

        經深圳證券交易所《關于江蘇江陰農村商業銀行股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》(深證上[2016]590號)同意,江蘇江陰農村商業銀行股份有限公司(以下簡稱“本行”)首次公開發行的人民幣普通股股票在深圳證券交易所中小企業板上市,證券簡稱:“江陰銀行”,證券代碼:“002807”,本次公開發行的20,944.55萬股股票將于2016年09月02日起在深圳證券交易所上市交易。

        本行鄭重提請投資者注意:投資者應當充分了解股票市場風險及本行披露的風險因素,切實提高風險意識,在新股上市初期切忌盲目跟風“炒新”,應當審慎決策、理性投資。

        現將有關事項提示如下:

        一、本行近期經營情況正常,內外經營環境未發生重大變化,目前不存在未披露重大事項。

        二、經查詢,本行不存在應披露而未披露的重大事項,本行近期不存在重大對外投資、資產收購、出售計劃或其他籌劃中的重大事項。本行募集資金投資項目按招股說明書披露的計劃實施,未發生重大變化。

        三、本次發行的發行價格為 4.64元/股,對應的2015 年攤薄后市盈率為 10.17 倍(每股收益按照 2015年度經審計的扣除非經常性損益前后孰低的凈利潤除以本次發行后總股本計算),高于中證指數有限公司發布的貨幣金融服務業最近一個月平均靜態市盈率(6.20 倍)。本次發行市盈率高于行業平均市盈率,存在未來本行估值水平向行業平均市盈率回歸,股價下跌給新股投資者帶來損失的風險。本行提請投資者關注投資風險,審慎研判發行定價的合理性,理性做出投資。

        四、本行2013-2015年度財務信息已經信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)審計,信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)出具了XYZH/2016NJA20026標準無保留意見的審計報告。根據該審計報告,本行報告期內主要財務數據如下:

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        單位:千元

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        單位:千元

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        單位:千元

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        注:本表中凈資產收益率及每股收益是按照《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號-凈資產收益率和每股收益的計算及披露》的要求計算。同時,表中指標均系引用合并報表中歸屬于本行普通股股東的相應項目計算而得。

       。ㄎ澹┲饕O管指標

        單位:%

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        注:流動性比例、流動性缺口、不良資產率、全部關聯度是本行母公司上報銀監會數據,其余數據均為本行按照監管口徑根據經審計的合并報表數據重新計算。

        五、2016 年半年度經營情況和財務狀況的簡要說明

        本行2016年半年度報告已經信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)審計,信永中和會計師事務所(特殊普通合伙)出具了XYZH/2016NJA20231標準無保留意見的審計報告。根據該審計報告,本行報告期內主要財務數據如下:

       。ㄒ唬┖喜①Y產負債表主要數據

        單位:千元

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        截至2016年6月末,本行資產總額、負債總額、歸屬于母公司股東的所有者權益較上年末基本保持穩定并略有增長。

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        單位:千元

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        2016年1-6月,本行營業收入較上年同期下降3.91%,營業利潤較上年同期下降6.67%,凈利潤較上年同期下降6.98%,主要系整體宏觀經濟下行及企業經營環境較差影響;手續費及傭金凈收入較上年同期上升12.26%,主要系本行中間業務量增加;匯兌損益較去年同期上升58.89%,主要系本期人民幣貶值,匯率波動較上年同期相比波動較大,同時國際結算業務量有較大提高。

       。ㄈ┖喜F金流量表主要數據

        單位:千元

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        注:本表中凈資產收益率及每股收益是按照《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號-凈資產收益率和每股收益的計算及披露》的要求計算。同時,表中指標均系引用合并報表中歸屬于本行普通股股東的相應項目計算而得。

       。ㄎ澹┲饕O管指標

        單位:%

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        注:流動性比例、流動性缺口、不良資產率、全部關聯度是本行母公司上報銀監會數據,其余數據均為本行按照監管口徑根據經審計的合并報表數據重新計算。

        六、本行特別提醒投資者認真注意以下風險因素:

       。ㄒ唬┬庞蔑L險

        信貸業務是本行的主要收入來源,信用風險是本行面臨的主要風險,目前本行業務中涉及該類風險的包括授信、債券投資等業務。

        1、授信業務信用風險

        授信是指由發放、提供信用以及承擔信用風險而形成的信貸資產,分為表內授信和表外授信,表內授信包括但不限于貸款、項目融資、貿易融資、貼現、透支、保理、拆借和回購;表外授信包括但不限于貸款承諾、保函、信用證、票據承兌等。授信業務構成本行的主要業務,授信業務信用風險也是本行面臨的最主要信用風險。若融資授信人不能按協議如期履行還本付息的義務,本行資產將面臨遭受損失的可能。

       。1)不良貸款風險

        本行按中國銀監會關于貸款風險分類管理的規定,執行信貸資產風險分類管理,依據借款人當前經營活動特征和違約跡象,判斷借款人按期足額歸還借款本息的可能性并給予相應的風險等級評價。

        本行致力于完善信用風險管理政策、授權及審批程序,進一步完善客戶信用評級體系,但本行無法保證本行的信用風險管理政策及相關流程體系并無缺陷。如果信用風險管理政策及相關流程體系未能有效發揮作用,可能導致不良貸款上升,從而對本行貸款組合的質量產生不利影響。另外,本行貸款組合的質量還可能受國際金融危機、宏觀調控政策、經濟周期性波動等其他各種因素的影響,導致本行借款人還款能力下降等。特別是目前我國正處于結構調整陣痛期、增長速度換擋期,經濟下行壓力較大,在宏觀經濟下行期我國制造業出現通縮,江陰地區的企業以制造業為主,在制造業出現通縮的情況下其盈利能力下降,且江陰地區多為中小企業,企業的融資較多采取了互保、聯保的方式,擔保圈的形成導致企業的信用風險容易在企業之間傳染。

        不良貸款的增加將會使本行按規定提取更多的貸款損失準備,可能對本行的資產質量、財務狀況及經營業績造成重大不利影響。

        另外,本行的貸款損失準備是根據現行企業會計準則確定。以攤余成本計量的金融資產之貸款,本行采用備抵法核算貸款損失準備。未來如果就現行企業會計準則所作的修訂和頒布的解釋指引可能會要求本行更改現行貸款準備政策,并可能因此對本行的經營業績和財務狀況造成一定影響。

       。2)貸款投放集中度風險

        因農村商業銀行資本規模和經營地域的局限性,本行授信業務在客戶集中度與地區集中度方面存在一定的風險。

       、儋J款客戶集中度風險

        本行現有信貸客戶主要集中于江陰地區,該地區的中小企業居多,在擴大信貸規模時,可能形成對一些優質客戶的集中投放,而本行目前資本規模較小,可能導致本行的信貸集中于若干客戶以及貸款集中度指標超過監管要求。如果本行貸款高度集中于某幾個主要客戶,當該等主要客戶因市場或自身原因出現償債能力下降,本行的資產質量、財務狀況和經營業績將受到不利影響。

        雖然本行主要客戶目前經營狀況良好,但若出現對江陰地區整體經濟產生重大不利影響的因素,主要信貸客戶償債能力可能會發生變化,由此可能會對本行的授信業務產生一定風險。

       、谫J款地區集中度風險

        在貸款地區分布方面,本行授信業務受農村商業銀行監管政策的約束,主要分布于江陰地區,跨地區異地分支機構尚處于起步階段,故易受區域經濟變化的影響,盡管江陰地處經濟發達的長三角地區,但貸款地區集中度突出的風險依然存在。

       。3)保證貸款比例較高的風險

        第三方提供保證是本行發放貸款的重要擔保方式之一。由于保證貸款一般無抵押或質押物支持,當借款人還本付息能力出現困難時,一旦保證人的財務狀況出現惡化,本行可能面臨擔保貸款無法全部或部分收回的風險,從而對本行資產質量、財務狀況和經營業績產生不利影響。

       。4)關聯授信風險

        關聯授信風險是指由于對關聯方多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度,或關聯方客戶經營不善以及關聯方客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況,導致不能按期收回由于授信產生的貸款本金及利息,或帶來其他損失的可能性。

       。5)表外授信業務風險

        表外授信業務構成在未來而非現在實現的或有資產和負債,并在一定程度上影響銀行未來的償付能力和盈利水平,這種或有資產和負債由表外轉為表內實際資產和負債具有不確定性。本行目前辦理的表外授信業務主要包括信用證、銀行承兌匯票、銀行保函等。如果本行無法強制要求客戶履約,或不能就這些承諾從客戶處得到償付,本行的財務狀況和經營業績將受到不利影響。

       、巽y行承兌匯票業務

        在辦理銀行承兌匯票業務過程中,如果承兌申請人或保證人違約造成銀行墊款,本行在扣除保證金后追索承兌申請人、擔保人的還款責任或執行擔保仍不能收回全部墊付款項,將承受資金損失風險。

       、谛庞米C業務

        進口信用證業務風險主要在于開證申請人在信用證到期時不能如期支付貨款,造成銀行墊付資金,從而引發信用風險。出口信用證業務的風險在于如果開證行資信狀況不良或處于高風險地區,本行作為議付行時將承擔一定的信用風險。

       、坫y行保函業務

        本行辦理人民幣各類保函業務,當保函申請人不能履行約定義務,本行將面臨墊付資金的風險。

       。6)待處理抵債資產風險

        由于抵債資產可能存在入賬價值高估、保管與處置費用估計不足、保管不當或抵債資產價值明顯下降等因素,處理待處理抵債資產時存在潛在的損失風險。

        本行在各年末根據賬面價值與可回收金額孰低計價,按可回收金額低于賬面價值的差額,對待處理抵債資產提取減值準備。由于抵債資產存在因市場變化或資產自身折舊而造成價值下降等潛在風險,對預計可回收金額低于賬面價值的,本行將計提減值準備。如果本行抵債資產的價值下降,將對本行財務狀況產生不利影響。

        本行未來可能出現的抵債資產主要為房屋及建筑物、設備等。如果未來本行的抵債資產中出現房屋抵押情況,受宏觀經濟的影響和房地產周期性特征,本行的抵債實物資產面臨價值重估下降的風險。變現或實現實物資產抵押物的價值可能時間較長,在執行方面也可能存在一定困難。

        本行不能及時收回貸款的抵押物全部價值,將可能對本行的資產質量、財務狀況和經營業績產生不利影響。

       。7)特殊行業貸款的風險

       、俜康禺a行業貸款

        本行對房地產行業貸款嚴格執行貸款封閉管理,加強房地產貸款客戶銷售資金回籠的監控,嚴格期限管理,要求按項目銷售和時間進度還款,確保本行貸款資金安全。若房地產行業出現整體衰退,相關借款人財務出現困難,仍可能對本行造成不利影響。

       、阡撹F行業貸款

        本行授信遵循“擇優扶持、區別對待、動態調整、相對穩定”的原則,嚴格禁止對從事高污染、高能耗、生產過剩等不符合國家產業、行業政策及本行發展戰略目標的企業、行業與項目新增授信,對已有的授信應根據實際情況實施信貸整體退出或逐步退出。若鋼鐵行業出現整體衰退,相關借款人財務出現困難,仍可能對本行造成不利影響。

       、壅谫Y平臺貸款

        地方政府融資平臺指由地方政府及其部門和機構等通過財政撥款或注入土地、股權等資產設立的具有政府公益性項目投融資功能、并擁有獨立企業法人資格的經濟實體,承擔政府投資項目融資功能,通過直接借入、拖欠或提供擔保、回購等方式舉債融資,為地方經濟和社會發展籌集資金。

        如果部分政府融資平臺貸款主體因為國家政策或經營環境等因素的變化出現貸款償還違約的情形,本行的資產質量、財務狀況和經營業績可能受到不利影響。

        2、債券投資信用風險

        債券投資業務是本行的基本業務之一,本行持有的境內債券投資品種主要包括財政部發行的國債、政策性銀行發行的金融債、境內企業發行的企業債等產品這些債券以國家或“準國家”信用為擔保,信用風險相對較小。

        對于本行持有的企業債、公司債等信用風險相對較高的債券品種,如果債券發行人發生重大財務困難或出現其他不能按時支付本息的情形,將增加本行持有債券的風險,使本行的財務狀況和投資收益受到不利影響。

       。ǘ┝鲃有燥L險

        流動性風險體現了商業銀行的資產負債管理能力,當商業銀行資產與負債的期限不匹配、結構不合理,而商業銀行不能及時調劑資金頭寸時,可能導致流動性不足而面臨支付風險。

        央行存款準備金、利率等貨幣政策的變化,本行信貸規模、貸款承諾、不良貸款增長、存款水平的波動、貨幣市場融資困難等因素,均會影響本行的流動性。

        1、主要流動性風險指標

        本行報告期內人民幣流動性比例符合監管標準,且流動性狀況較為可控。2013年至2015年末,本行存款余額平均復合增長率為7.69%,存款資金增長較為穩定。但本行無法保證這種情況必然會延續下去,特別是在有更多其他金融投資產品出現的情況下,本行的存貸比率有上升的風險,從而可能使本行出現流動性困難。

        2、資產負債到期日分析

        如果大部分儲戶取出其存入本行的活期存款,或當期定期存款到期后不再續存,本行被迫尋求其他成本更高的資金來源以滿足流動性需求,本行經營業績和財務狀況將會遭受不利影響。

        3、中長期貸款比例分析

        受宏觀經濟環境和監管政策的影響,中長期貸款比例較高成為境內商業銀行普遍面臨的問題。

       。ㄈ┎僮黠L險

        在商業銀行經營管理中,只有按規范的程序和標準進行操作,才能保證整體的運行質量和運行效率。如果法人治理結構不完善,內部控制制度不健全,操作的程序和標準出現偏差,業務人員違反程序規定,以及內控系統不能有效識別、提示和制止違規行為和不當操作,都將可能導致操作風險。本行不能保證本行的風險管理、內部控制政策和程序能充分抵御所有的信用風險和其他風險。

        本行可能存在的操作風險主要包括當前內部控制體系不能完全滿足業務擴張帶來的風險、制度執行過程中人為風險以及面臨著舞弊、欺詐的風險。

        1、制度的疏漏或不能有效執行的操作風險

        本行針對各業務建立了較為完善的規章制度、流程管理制度,但本行基本制度、規程以及崗位操作規范等,并不能保證不存在疏漏和偏差;不能保證管理人員和員工在執行制度的過程中,主觀或客觀上出現操作不當或對制度的落實存在偏差,以及不能按照有關政策法規辦理本行業務而引起操作風險。

        2、內控制度不能及時防范新增業務的風險

        商業銀行的內部控制是銀行正常運轉及健康、持續發展的必要保證。隨著本行資產規模增長、業務區域范圍擴大、金融產品適當增加,本行的內控體系也需逐步完善。但若內控體系自身對新增業務的風險不能有效識別、制度不完善,將導致內部控制體系漏洞,不能及時、充分揭示風險并控制風險。

        3、授權及審批管理風險

        本行授信審批權限分為年度授信和臨時授信,年度授信由支行(部)負責調查并提出意見由風險管理部整理后直接報貸款審查委員會決策。年度授信通過后,由風險管理部門形成授信書下發各支行執行。年度授信后,各支行部在批準的授信額度內,按照授信條件,在合法合規的前提下,由基層支行(部)行長直接審批發放。臨時授信根據不同業務又分為公司類貸款授信和個人類貸款授信,在各種類別中,根據授信金額的不等授信的審批權限也不同。零售業務、限額類貸款、質押貸款、承兌匯票、貼現業務、按揭貸款等業務分別制訂審批權限,若本行業務人員未能嚴格按照授權操作程序履行審批權限,或授權管理不能對受權人超越授權權限行使權力或存在的失職行為進行有效控制,可能在一定程度上造成本行經營的不利影響。

        4、增設經營網點或子公司的管理風險

        本行在實施區域經營過程中,將增設分支機構或發起設立村鎮銀行,在新增機構業務發展初期,可能會由于新員工或新管理團隊對本行內控文化的理解不深刻而引發操作風險。

        5、舞弊、欺詐的風險

        商業銀行舞弊、欺詐風險是指外部人員或銀行內部人員或內外人員相互勾結通過編制虛假信息和憑證、使用不正當手段和方法盜竊銀行和客戶資金,從而給銀行帶來損失的可能性。舞弊或欺詐行為,不僅直接導致銀行資產損失,而且會對銀行造成信譽損失或其他損失,引發客戶信任危機,導致客戶流失,進而削弱銀行的市場競爭能力。

        隨著經營規模、業務品種、服務區域的不斷擴大,舞弊、欺詐行為的潛在風險不但對本行的風險識別能力提出了更高的要求,而且也對員工的專業素質以及職業道德、誠信精神、服務水平提出了越來越高的要求。

       。ㄋ模I績下滑風險

        根據本行現階段的實際經營情況,假定發行上市日至2016年第三季度末本行所處的經濟環境、行業狀況、遵循的政策法規等內外部環境及經營條件無重大變動。根據本行當前業務開展情況、經營計劃,并考慮上市發行支出等,預計2016年1-9月本行營業收入為17.16億元至18.65億元之間,較上年同期減少0-8%;歸屬于母公司的凈利潤為5.11億元至5.55億元,較上年同期減少0-8%。

       。ㄎ澹┖弦庯L險

        銀監會于2006年頒布《商業銀行合規風險管理指引》,要求商業銀行加強合規風險管理,使其經營活動與法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件相一致。此外,商業銀行還必須遵守國內監管機構的有關運營要求和指導原則。本行受到我國監管機構,包括人民銀行、銀監會、稅務、工商管理等部門對本行遵守法律、法規和指引的情況進行定期和不定期的監管和檢查。

        本行根據銀行監管部門的監管檢查的情況進行整改,整改中的問題從單項或總體而言均未對本行的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。然而,本行無法確保將來在任何時點都能遵守有關監管的法律、行政法規、規則、準則及要求,也無法確保不會因此受到法律制裁或監管處罰。

       。┛鐓^域經營過程中的風險

        本行目前業務主要集中于江陰地區,與國有商業銀行、全國性股份制銀行相比,在資產規模和網點建設方面相對處于弱勢。本行將逐步拓展業務經營地區范圍,本行已在四川、江蘇、海南等地發起設立5家村鎮銀行,在江蘇、安徽等地設立7家支行,未來仍可能跨地區設立新的經營網點,在實施跨區域經營過程中,本行將面臨著一定的不確定風險。

        目前在江蘇省江陰地區,以國有商業銀行、股份制商業銀行為主體的商業銀行體系已經形成,熱議,在客戶、資金、服務、科技、人才等方面的競爭日益激烈。

        本行在新的區域市場中增設機構,將面臨管理和客戶培育風險,如果市場開拓達不到預期效果,或者管理能力跟不上區域經營的要求,將直接影響到新設分支機構的經營效益。

       。ㄆ撸┪磥矶愂諆灮菡呷∠麑洜I業績、未分配利潤的影響

        根據財政部、國家稅務總局《關于農村金融有關稅收政策的通知》(財稅〔2010〕4號)的規定,本行及控股子公司(除句容蘇南村鎮銀行股份有限公司)自2009年1月1日至2011年12月31日,金融業務收入營業稅率為3%。依據財政部、國家稅務總局《關于延長農村金融機構營業稅政策執行期限的通知》(財稅〔2011〕101號),本政策的執行期限延長至2015年12月31日。

        根據財政部、國家稅務總局《關于金融企業貸款損失準備金企業所得稅稅前扣除政策的通知》(財稅〔2012〕5號)、《關于金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除有關問題的通知》(財稅〔2015〕3號)規定,宣漢誠民村鎮銀行有限責任公司、雙流誠民村鎮銀行有限責任公司自2013年1月1日起至2015年12月31日止,興化蘇南村鎮銀行股份有限公司自2014年1月1日起至2014年12月31日止,涉農貸款和中小企業貸款進行風險分類后,按照關注類2%、次級類25%、可疑類50%、損失類100%計提的貸款損失專項準備金,準予在計算應納稅所得額時扣除。

        根據財稅〔2011〕58號、國家稅務總局公告2012年第12號、四川省國家稅務局公告2012年第7號,國家發展和改革委員會《西部地區鼓勵類產業目錄》(國家發展和改革委員會令2014年第15號),宣漢誠民村鎮銀行有限責任公司、雙流誠民村鎮銀行有限責任公司在目錄范圍內,因此享受西部大開發15%企業所得稅稅率優惠。

        上述稅收優惠事宜,本行及控股子公司已向相關稅務部門報備。該等稅收優惠政策未來可能發生變化甚至取消,本行不能預見未來如何變化或何時取消,如果該等稅收優惠政策被取消,本行未來經營業績將受到影響。

        根據財政部2012年3月2日發布的財金(2012)20號《金融企業準備金計提管理辦法》的規定,本行應當于每年年度終了對承擔風險和損失的資產計提一般準備,且一般準備余額原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。由于一般準備從稅后利潤中計提,本行未分配利潤將可能因此減少。

        上述風險為公司主要風險因素,將直接或間接影響本公司的經營業績,請投資者特別關注公司首次公開發行股票招股說明書“第四節風險因素”等有關章節,并特別關注上述風險的描述。

        特此公告。

        江蘇江陰農村商業銀行股份有限公司

        二〇一六年九月二日

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